مسئولیت ها و ساختار اداره بازرسی داخلی:
مسئولیتها:
اداره بازرسی داخلی به هیات مدیره (BOD) و مدیران ارشد جهت ارزیابی کامل، صحت و نحوه اجرای سیستم کنترل داخلی گروه ایسوس بطئر مستقل کمک میکند.
اداره بازرسی داخلی، پیشنهادات اصلاحی را ارائه میکند تا اطمینان یابد سیستم کنترل داخلی بطور مداوم اجرا میشود. مطابق با انتصاب هیات مدیره (BOD) و مدیران ارشد، اداره بازرسی داخلی تحقیقات مرتبطی را اجرا میکند، همچنین برای انجام مسئولیتهای هیات مدیره (BOD) و مدیران ارشد، ارزیابی و مشاوره انجام میدهد.
ساختار:
اداره بازرسی زیرمجموعه هیات مدیره است و یک مدیر اجرایی بازرسی (CAE) برای مدیریت بازرسیهای داخلی کمپانی و سرپرستی اداره بازرسی انتخاب میشود. انتصاب و انفصال این مدیر باید توسط هیات مدیره انجام شود.
این مجموعه دارای تعدادی از بازرسان تمام وقت برای انجام دورهای، ممیزیهای نامنظم و پروژههای خاص در گروه ایسوس است.
عملیات بازرسی داخلی، خدمات زیر را برای گروه ایسوس فراهم میکند:
- بازرسی سالانه دفتر مرکزی: بازرسان داخلی باید پیشنهادات بازرسی سالانه را مطابق با مقررات مرتبط با طرحهای ممیزی و ارزیابی ریسک، قبل از اجرا به تائید هیات مدیره برسانند. ممیزی سالانه شامل ارزیابی عملکرد توسط بازرسیهای حقوقی است اما تنها محدود به این موارد نمیشود.
- بازرسی پروژههای خاص: مطابق با عملکرد هیات مدیره و مدیران ارشد و سایر درخواستها، ممیزیهای نامنظم در پروژههای خاص انجام میشود.
- خودارزیابی سالانه سیستم کنترل داخلی: اداره بازرسی، خودارزیابی سالانه سیستم کنترل داخلی را هماهنگ میکند که در آن مجریان بطور مرتب میزان خردورزی، توان اجرایی و تاثیر تمام موارد کنترلی را ارزیابی میکنند. توسط بازبینی گزارشهای خودارزیابی سالانه سیستم کنترل داخلی در اداره بازرسی، نتایج به هیات مدیره و مدیران ارشد ارائه میشود.
- بازرسی تکمیلی: اداره بازرسی در راستای برنامههای سالانه ممیزی یا درخواست هیات مدیره، تحقیقات منظم و نامنظم را انجام میدهد تا از دستاوردهای اهداف تجاری، صحت گزارشهای مالی و کفایت سیستم کنترل داخلی اطمینان حاصل کند. اداره بازرسی داخلی در کسب اطمینان از عملکرد شرکتهای تابعه، مطابق با قوانین و مقررات و کارایی و سودبخشی عملکردها به کمپانی کمک میکند.
- خدمات مشورتی: اداره بازرسی، مشاورههای مرتبط با بهبود اثربخشی عملیاتها و خدمات مشاوره سیستم کنترل داخلی را در راستای ارتقای کارایی و راندمان فعالیتهای تجاری فراهم میکند.
برای اجرای وظایف فوق، دفتر بازرسی داخلی باید گزارشها و مقالات سیستم ارزیابی داخلی و عملکردهای تجاری را ارسال کند. همچنین اداره بازرسی باید در راستای تشخیص صحت مقررات کنونی، کنترل فرآیندها، اجرای نظارت داخلی و سودمندی مدیریت و واحدهای اجرایی، پیشنهادات مکفی ارائه کند.
بازرسان باید دارای استقلال مجزا، با مواضع عادلانه، روحیه متواضع و حقیقتیاب، صداقت، سختکوشی، سرعت عمل، نگرش شجاعانه در انجام وظایف داشته باشند. بازرسان اطمینان دارند که سیستم کنترل داخلی بطور مداوم و موثر اجرا میشود و به مدیریت در اجرای مسئولیتها کمک میکند.