真.教學]網路報稅現學現用-健保卡篇, 免費、免出門、免排隊, 好方便! 2017 2018 (or 105年度106年度適用)
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必讀 - 本文內容通用於各年度之網路報稅,新年度版本可能有部份提醒訊息不一樣,但操作方式基本相同。新年度報稅前,請官網下載最新報稅 app 版本(註: 2017 報稅app版本為 18.03)。
今年(2016)起財政部支援健保卡網路報稅, 政府便民措施再添一樁! 民眾只要到健保署的健保卡網路服務網站完成申請程序後, 就可以在家使用「健保卡+密碼」查詢並下載所得與扣除額資料, 直接利用網路申報所得稅。此措施讓網路報稅途徑, 從原本的「自然人憑證、金融憑證和身分證號碼加戶號」, 再擴充一種新選擇。
健保署官網的宣導資料, 親和力強的 Q 版漫畫, 一看就能了解擇。
本文章將分兩大部份說明, 先介紹健保卡註冊程序
Part 1 - 健保卡註冊程序
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第一次使用要先註冊申請, 請點擊官網連結 (https://cloudicweb.nhi.gov.tw/cloudic/system/Login.aspx)。這個系統只支援 IE 8.0 或以上, 其他都不行 (包括 Windows 10 的 Microsoft Edge), 若看到訊息視窗請不用多想, 直接更換 IE 開啟。
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過程中, 可能需要安裝一些 ActiveX 附加元件, 範例為健保署的 NHIICC 插件, 請允許執行。
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另一個 ActiveX 附加元件為 Adobe Flash Player, 請允許執行。
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接下來請執行一次畫面中間右邊的「電腦環境檢測」。
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檢測後可看到建議設定與目前電腦的設定, 範例中出現了紅字項目, 表示不符合需求。
調整的方式很簡單, 只要點擊一下頁面下方的「變更我的設定, 以符合系統環境需求」即可。執行完畢後, 會出現確認訊息, 請關閉 IE 再重新開啟, 讓新的設定值生效。
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回健保署官網申請頁面, 重新做一次「電腦環境檢測」, 以下範例的電腦設定, 已經全部符合健保署之系統需求。
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請點擊一下官網申請頁面中間左邊的「首次登入請先申請」或直接點擊此處。
接下來會出現"全民健康保險網路服務註冊管理作業要點"畫面, 這裡面有 15 個條款。請於瀏覽後, 點擊頁面最底下的「我已閱讀完畢,並瞭解相關規定」, 就可以開始填資料, 如以下範例。
執行前, 請將報稅人的健保卡插入讀卡機(過程中請保持連線,不需要拔出), 再依步驟①②③④進行。這階段要特別注意步驟①與步驟②, 步驟①是點擊畫面的「讀取」連結, 此動作會讓健保卡號、身份證號與姓名自動帶入(灰底欄位)。步驟②是戶口名簿上的戶號, 不清楚的話請先把戶口名簿拿出來, 然後點擊一下網頁上的「圖示」連結, 就能按圖索驥。其他欄位是戶籍資料, 用選單選取便可, 最後點擊「下一步」。
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申請頁面有兩個, 剛剛是第一個, 底下是第二部份, 主要是設定密碼, 電話與電子郵件等資料, 請依步驟①②③與畫面提示進行。
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請進入電子信箱收 mail, 把健保署的來信打開, 再依內容指示點擊連結, 完成認證。
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進入電子信箱認證的畫面後, 需要先點擊畫面中的「讀取」連結, 讓健保卡號、身份證號與姓名自動帶入, 再按下「確認」。接下來就會看到一個"認證成功"網頁訊息, 表示已通過申請, Part 1 順利結束。
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Part 2 - 健保卡報稅
完成健保卡註冊後, 可以接著進行報稅了, 請到財政部綜合所得稅電子結算申報繳稅之官網網頁(點擊)下載並安裝專用 Windows 版免費報稅軟體, 可相容於 Windows XP SP 3 到 Windows 10, 本文是以 Windows XP 為範例。(其他電腦作業系統或行動裝置亦有提供電子報稅之連結, 如線上申報 (支援 Mac OSX, Linux) 或行動申報 (支援 Android 或 iOS))
今年有一個重要公告, 為保障用戶權益並提高網路交易安全, 2016 版的電子報繳稅服務必須開啟 TLS V1.0 或 V1.1傳輸(等下會有詳細介紹)。
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為提高安全, 請務必確認是從官方網址下載, 之後點擊檔名執行就能自動安裝完成。今年度已經來到 IRX1700.EXE (17.03版, 105-05-01), 若電腦裡面有去年舊版本, 不需要事先移除, 直接安裝就可以覆寫, 一個動作到底更新為最新版本, 相當直覺方便。
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以下是確認 TLS V1.0 或 V1.1 傳輸 是否已開啟之示範, 如果沒有的話請將之打勾並確定便可。執行路徑為開啟 IE 後, 網際網路選項頁面下的進階設定。
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以上算是完成前置準備工作。 為了讓新手了解流程, 先介紹一下以下七大主要步驟, 比較容易進入狀況:
(1)將 ATM 讀卡機接上電腦, 插入「健保卡」
(2)執行報稅軟體 IRX1700, 登入系統 (有健保卡之密碼、姓名與註冊密碼三道關卡)
(3)報稅軟體會自動連線到伺服器抓取資料, 確認沒問題, 點擊「帶入」會將全部螢幕上資料複製到個人的報稅工作頁面
(4)逐頁檢視各工作頁面之資料, 有需要再做更改 (資料很完整, 通常不必再輸入些什麼, 實際動作是檢查核對為主)
(5)帶入或輸入退稅帳號 (如果符合退稅資格)
(6)上傳資料, 完成網路部份的申報
(7)部份申報需要提供實體文件, 將附件報表清單印出, 補上附件再以郵寄方式寄給所屬稅捐單位
採用健保卡之報稅, 進入軟體的第一個選項, 請選擇「使用網路申報方式登入」。(預設之優先選項)
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接下來的頁面, 請選擇使用健保卡網路服務 ( 健保卡+ 註冊密碼)。
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系統友善提醒, 前面已經註冊過健保卡, 所以可繼續下去沒問題, 點擊「是」以確認之。
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健保卡報稅第一道關卡是輸入身份證字號(同健保卡)。
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健保卡報稅第二道關卡是輸入姓名(同健保卡)。
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成功登入, 可以看到報稅系統主選單。
本年度第一次申報, 請直接選擇畫面選單項目 2, 讓報稅軟體自動連線到伺服器抓取最新報稅資料。簡單說, 現今所有公司與金融機構...等都已將稅務資料電子化, 且全部資料都會集中到財政部資料庫, 所以紙本扣繳憑單已經不再需要, 只要點擊一下直接抓進報稅軟體內即可。
另外, 若過程中發現資料登打有問題, 想重新來過, 都可以透過此功能抓取資料, 等同於每次都重新開始。
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第三道關卡是健保卡註冊密碼, 這是剛剛在健保署官網申請步驟中, 自行輸入的。
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過程中可能還會出現其它友善訊息, 以下不再一一示範, 原則上請看過後點擊「確認」繼續下去。
系統會自動下載資料, 這個初始頁面是報稅軟體抓到的年度報稅資料, 且已自動對應到各報稅工作頁面。 坦白說, 此報稅軟體的外觀與早年 DOS 時代的中文應用軟體沒有差很多, 基本上整個螢幕都塞滿了文字或輸入欄位。
我稱此畫面為報稅工作頁面, 共計 15 個頁面, 顯示的畫面看似複雜但架構基本相同。共通不會變動的部份是上下兩大塊區域, 右上角為所得額與扣除額等的數字表, 最需要關注的重點是應納稅額與應退還稅額, 要補繳或能得到退稅, 看這兩個欄位就知道。下面兩排是 15 個頁面的標籤, 可以直接點擊以選擇頁面。最下面區域是功能鍵, 用途如名稱所示, 最常用是「上一頁」與「下一頁」, 我習慣用它們來更換頁面, 一頁一頁慢慢看。
中間的欄位是自動帶入的, 需要逐一檢視各欄位內容是否正確。
更改到一半, 也可以點擊右下角的「儲存」功能鍵, 把當前工作狀態先存檔。由於報稅個資實在太重要了, 所以系統會不厭其煩地一再提醒資安之重要性。
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其他頁面請一個個檢視, 如果有任何所得資料因故沒有自動帶進來, 必須透過人工登打。所得種類與所得格式都是下拉式選單, 用選的就行了。需要手動輸入的是統一編號與所得總額, 譬如說, 某營利所得是以 10% 計算, 假設年度營利額總數是 631830 元, 直接敲入 63183 即可 (= 10% 的值)。完畢後按下「新增」, 在底下的所得清單內便會看到多出一行剛剛輸入的資料。
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若有演講費或稿費等, 還可以點擊看明細。運用業餘時間兼職寫文章的讀者必定要深入了解，因為繳的所得稅依類別會有所不同, 善用 50 薪資、9A 執行業務所得和 9B 稿費的各自免稅額度, 就可以讓綜合所得稅降到最低, 此為合法節稅。9B 的特性為 18 萬的扣除額, 加上 30% 的免稅額度, 比起 50 薪資類別的優惠多, 接案時請注意不要讓自己的應有權益睡著了。順便一提, 9B 類別的二代健保補充保費, 自 105 年 1 月 1 日起已調整下限為單次給付超過二萬元才起算, 二萬元內不用繳交補充任何保費。
接下來的標準或列舉扣除頁面, 重點是可選擇對自己有利的方式, 再試算看看。只要不執行上傳, 都可以重複透過"自動連線到伺服器抓取最新報稅資料"選單, 將資料還原, 重新開始。
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流程繼續走下去, 一直到「列印計算表」就差不多快結束了, 這個頁面可以儲存一個計算表 PDF 檔案。所有資訊一樣都在各工作頁面有呈現過, 只是轉變成易於閱讀的文件格式, 檔案有密碼保護, 預設值是身份證號碼。
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以下是計算表範例, 目的讓我們檢核最終報稅數字是否正確, 它的報表格式一目了然, 顯然有助於檢視。
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最後一個頁面是「計算及上傳」, 若檢核過數字沒問題, 且試算結果可以退稅, 接著要將退款帳號輸入進去。(註: 畫面中的「帶入下載的帳號資料」是自然人 IC 卡才有的選項, 有退稅過的歷史帳號, 健保卡版會自動套用）
檢查無誤, 就可以接著按「下一頁」或「申報資料上傳」, 準備結束整個報稅作業。
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系統再度出現提醒視窗, 這是針對出售股票所得的確認, 勾選適當項目後按「確定」。恐怕很多民眾會忘記, 所以程式才設計了這個訊息。
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上傳前的另一個提醒訊息, 閱讀後請按「儲存後上傳」。
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再次確認一次退稅帳號, 必須輸入身份證字號與指定帳戶數字 (後者照螢幕上顯示的內容登打即可), 最後按「儲存後上傳」。
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上傳前的最後確認, 系統提醒插有「自然人憑證 IC 卡」的 ATM 讀卡機必須保持連接, 點擊「確認」後, 總算開始上傳了! 操作到此處, 難免感到手續繁瑣冗長, 不過事關資料正確性, 還是正向看待耐心配合。
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以下是完成申報的連續兩畫面, 會有一個表達感謝的卡通圖案, 最重要的關鍵字是「申報成功」, 這代表沒問題了。
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申報成功之後, 就直接能夠上財政部官網專設網頁檢查申報狀態, 換言之, 不透過本報稅軟體也可以查詢 。
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以下這個步驟非常重要, 上傳資料, 算是完成網路部份的申報。但有些資料需要附上實體文件或單據, 光靠網路是不夠的, 所以要利用畫面中間左邊區域的「應檢送各項文件單據申報表」等數項列印功能將表單印出來, 連同單據一起寄出, 才算完成。
由於每個人的申報情況不一樣, 如以下範例, 系統是回報不需要檢附任何證明文件, 算是最單純狀況, 所以網路上傳 OK 就是申報完成。
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網路報稅就是安全方便, 也不需再輸入繁瑣的扣繳資料, 今年有可能再成長。
實際使用過 102、 103 與 104 年度的報稅軟體版本, 其畫面與基本操作都是相同的, 所以學習一次, 以後都可如法泡製, 是很值得推薦的電子報稅方式。
為了保護報稅個資, 環境的安全性必須格外注意, 公眾電腦(如網咖), 無防毒軟體防護或安裝有 P2P 共享軟體的電腦都具有潛在危險, 均應該避免。我自己的經驗是使用一台舊筆電當報稅機, ATM 轉帳也用這台, 平常根本是處於關機或休眠的, 多數時間都是完全隔離, 此舉能夠大幅降低外面侵入的機會。
如果操作上有問題, 以下免費電話可多多利用 (實際上有打過電話詢問過), 不用客氣!
(1)稅務相關問題, 國稅局免付費 (服務時間 8:30~17:30)
客服電話：0800-000-321
(2)申報相關軟體操作問題
電話：0800-080-089
服務時間
5/1 ~ 5/28 8:00~22:00
5/29 ~ 5/31 8:00~24:00
2016/5/9 補充:
本文同步發表於鑫部落之中時部落格專區, 獲選為 5/9 中時部落格首頁之「媒體評道」專欄文章。
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延伸閱讀, 網路報稅
#1 [真.教學]一次學會網路報稅,從此不再人擠人! (自然人憑證方式)
#2 [真.教學]網路報稅-健保卡篇, 免費、免出門、免排隊, 好方便!
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