תחומי האחריות והארגון של משרד הביקורת הפנימית:
תחומי אחריות:
משרד הביקורת הפנימית מסייע למועצת המנהלים (BOD) ולהנהלה הבכירה להעריך באופן עצמאי ואובייקטיבי את השלמות, התקפות וההטמעה של מערכת הבקרה הפנימית של Asus Group.
משרד הביקורת הפנימית מגיש באופן המתאים הצעות לשיפור כדי להבטיח שמערכת הבקרה הפנימית פועלת ללא הפסקה. בהתאם למשימה של מועצת המנהלים (BOD) וההנהלה הבכירה, משרד הביקורת הפנימית מנהל חקירות, הערכות או ייעוץ רלוונטיים כדי לסייע למועצת המנהלים (BOD) ולהנהלה הבכירה למלא את תחומי האחריות שלהן.
ארגון:
משרד הביקורת כפוף למועצת המנהלים שממנה קצין ביקורת (CAE) לניהול הביקורת הפנימית של החברה ולפיקוח על משרד הביקורת. המינוי והשחרור של CAE חייבים להיות מאושרים על ידי מועצת המנהלים.
היא מגדירה את המספרים המתאימים של מבקרים במשרה מלאה לניהול של ביקורת תקופתית ולא סדירה, כמו גם פרויקטים מיוחדים של Asus Group.
- משרד הביקורת הפנימית מעניק ל-Asus Group את השירותים הבאים:
- ביקורת שנתית של המטה: המבקרים הפנימיים ינסחו הצעות לביקורת שנתית בהתאם להערכת הסיכון והתקנות המתאימות. הצעות לביקורת יאושרו על ידי מועצת המנהלים לפני ביצוען. הביקורת השנתית כולל, אך לא רק, ביקורת תפעולית וביקורת ציות לחוק.
- ביקורת לפרויקטים מיוחדים: בהתאם לתפעול ולבקשה של מועצת המנהלים וההנהלה הבכירה לביצוע ביקורת לא סדירה לפרויקטים מיוחדים.
- הערכה עצמית שנתית של מערכת הבקרה הפנימית: משרד הביקורת מתאם מדי שנה [הערכה עצמית של הבקרה הפנימית] שהמבצעים שלה מעריכים תקופתית את ההיגיון, הביצוע והיעילות של על פריטי בקרת התפעול. באמצעות דיווחי ביקורות של משרד הביקורת הפנימית [הערכה עצמית של הבקרה הפנימית], התוצאה שהוערכה מוגשת למועצת המנהלים ולהנהלה הבכירה.
- ביקורת של חברות-בת: בהתאם לתוכנית הביקורת השנתית או לבקשה ממועצת המנהלים, משרד הביקורת מבצע ביקורת תקופתית או לא סדירה להערכה ולווידוא של השגת היעדים העסקיים, האמינות או הדיווח הפיננסי והתקינות של מערכת הבקרה הפנימית. משרד הביקורת מסייע להבטחת הסבירות של שיפור הביצועים, לתאימות לחוקים ולתקנות החלים וליעילות התפעול של חברת הבת.
- שירות ייעוץ: משרד הביקורת מעניק עצות לשיפור ביעילות התפעול ושירות ייעוץ למערכת הבקרה הפנימית במטרה לשפר את היעילות של התפעול העסקי
לחובות שצוינו לעיל, משרד הביקורת הפנימית יגיש דוחות וניירות עבודה, כולל הערכה של מערכות הבקרה הפנימיות והתפעול העסקי. כדי לקבוע את המאפיינים של התקנות ונוהלי הבקרה הנוכחיים, ההטמעה של הבקרה הפנימית וההיגיון של היתרון לניהול ותפעול של יחידות, משרד הביקורת יספק הצעות מתאימות לשיפור.
המבקרים ישמרו על עצמאות, עמדה הוגנת ואובייקטיבית, רוח החיפוש אחר האמת וגישה של צניעות, כנות, חריצות, זריזות ואומץ לביצוע מטלותיהם. המבקרים יבטיחו שמערכת הבקרה הפנימית מוטמעת באופן יעיל ומתמשך, ויסייעו להנהלה למלא את המחויבות שלה.